新接手一家公司，前任會(huì)計(jì)不是很配合對賬，應(yīng)該怎么處理？

 

接手的公司前面的賬亂得一塌糊涂，存貨對不上，往來也比較亂，如何處理呀？

 

公司有許多遺留問題，賬目混亂，現(xiàn)金賬根本對不上，好多業(yè)務(wù)沒有正規(guī)發(fā)票，有些連收據(jù)都沒有，只是經(jīng)辦人簽了個(gè)名而已，該如何處理？

 

公司許多遺留問題，賬目混亂，前任會(huì)計(jì)的年末余額跟今年年初都不一樣，甚至上月末跟月初都不一樣，怎么辦？

 

答 案

 

面對亂賬，新接手的會(huì)計(jì)，要從以下幾個(gè)方面著手做好一家公司的財(cái)務(wù)賬：

 

（1） 盤點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金:

 

與出納一同盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。

 

（2） 核對開戶銀行存款：

 

讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個(gè)賬戶一個(gè)賬戶地進(jìn)行核對，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個(gè)賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致。

 

（3） 盤點(diǎn)倉庫存貨：

 

組織財(cái)務(wù)與倉庫人員對公司所有存貨進(jìn)行大盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對，確保每個(gè)存貨的賬實(shí)相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調(diào)整成賬實(shí)一致。

 

（4） 盤點(diǎn)公司固定資產(chǎn)：

 

與設(shè)備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核賬，一方面核對賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。

 

（5） 與客戶核對應(yīng)收賬款：

 

制作每個(gè)客戶應(yīng)收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對，如果不一致，要查明原因，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶一致，主要核對銷售合同、報(bào)價(jià)單、送貨單等單據(jù)。

 

（6） 與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款：

 

要求供應(yīng)商制作每個(gè)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進(jìn)行核對，采購員核對完后，交由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，進(jìn)行賬務(wù)處理，核對時(shí)主要核對合同、入庫單等單據(jù)。

 

（7） 核查國稅納稅申報(bào)情況：

 

查閱國稅納稅申報(bào)系統(tǒng)報(bào)稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。

 

（8） 核查地稅納稅申報(bào)情況：

 

查閱地稅納稅申報(bào)報(bào)稅情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報(bào)數(shù)據(jù)一致，不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。

 

（9） 收集各種單據(jù)：

 

銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報(bào)表等財(cái)務(wù)建賬做賬需用到的單證。

 

（10） 建賬或賬務(wù)處理：

 

以上單據(jù)準(zhǔn)備好后，對于原來無賬的，可以準(zhǔn)備建賬，對于原來有賬的，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。

 

總之，亂賬的整理，是需要按以上方面逐個(gè)整理，理順，每個(gè)方面都不能亂，理順之后，還有一個(gè)最重要的工作，就是將財(cái)務(wù)工作制度化與流程化。

 

制度化就是要把財(cái)務(wù)的每項(xiàng)工作用制度的形式來固化操作，包括財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)務(wù)核算制度。流程是財(cái)務(wù)的每項(xiàng)工作應(yīng)該要先做什么，后做什么，要用流程來規(guī)定清楚。這樣，以后公司的財(cái)務(wù)在制度與流程的保證下，整個(gè)財(cái)務(wù)工作就會(huì)順利的運(yùn)行，并朝越來越好的方向發(fā)展。